中滬網了解到，上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會定于2022年12月22日上午9時召開2022年第110次上市委員會審議會議，屆時將審核武漢達夢數據庫股份有限公司（以下簡稱“達夢數據”）的首發(fā)事項。
(資料圖片)
據悉，達夢數據是國內領先的數據庫產品開發(fā)服務商，公司主要向大中型公司、企事業(yè)單位、黨政機關提供各類數據庫軟件及集群軟件、云計算與大數據產品等一系列數據庫產品及相關技術服務。
據招股書顯示，達夢數據本次擬募集資金235,101.19萬元，募集資金扣除本次發(fā)行費用后將用于公司集群數據庫管理系統升級項目、高性能分布式關系數據庫管理系統升級項目、新一代云數據庫產品建設項目、達夢中國數據庫產業(yè)基地、達夢研究院建設項目。
（截圖來源于達夢數據招股書）
據招股書財務數據顯示，2019年、2020年、2021年、2022年1-6月（以下簡稱“報告期”），達夢數據實現營業(yè)收入分別為30,161.93萬元、45,020.09萬元、74,300.01萬元、24,976.35萬元；同期凈利潤分別為8,374.61萬元、14,394.51萬元、43,844.23萬元、7,922.01萬元。
中滬網查閱相關資料后，發(fā)現達夢數據還存在以下問題，股權分散，與第一大股東對外投資企業(yè)存同業(yè)競爭；歷史存多種出資瑕疵，申報期間還因股權糾紛被起訴；董事對外兼職隱而未宣，或遺漏多家關聯方。
股權分散，與第一大股東對外投資企業(yè)存同業(yè)競爭
據招股書顯示，達夢數據的實際控制人為馮裕才。本次發(fā)行前，馮裕才直接持有達夢數據10.1872%的股份。由馮裕才擔任執(zhí)行事務合伙人并實際控制的夢裕科技、曙天云、得特貝斯、數聚云、惠夢源、數安科技、夢達惠佳、數聚通分別擁有達夢數據8.9754%、4.5614%、4.3304%、3.5767%、2.9163%、1.4281%、1.1509%、1.1456%的表決權，馮裕才通過上述由其實際控制的合伙企業(yè)合計控制達夢數據28.0847%的表決權。此外，馮裕才通過與韓朱忠、周淳等管理團隊的一致行動關系，實際控制達夢數據2.2807%的表決權。綜上所述，馮裕才合計實際控制達夢數據股東大會40.5527%的表決權。
值得注意的是，本次發(fā)行前，中國軟件與技術服務股份有限公司（以下簡稱“中國軟件”）作為達夢數據的第一大股東，直接持有達夢數據25.2105股權，為達夢數據第一大股東。從上可見，達夢數據股權結構較為分散，不存在單一持股30%以上的股東。一旦中國軟件之后通過二級市場或者受讓其他股東持有公司的股份，達夢數據將面臨控制權轉移的問題。
此外，在2022年5月12日，中國軟件2021年年度股東大會通過了以22.91元/每1元注冊資本價格，對貴州易鯨捷信息技術有限公司（以下簡稱“易鯨捷”）合計出資不超過3.89億元的增資議案，易鯨捷成立于2015年，目前已是國內極少擁有自主核心技術的數據庫廠商。
資料顯示，易鯨捷的主營業(yè)務定位于數據庫軟件研發(fā)、銷售及服務業(yè)務，其主要核心產品為分布式數據庫管理系統軟件產品（包括EsgynDB核心數據庫及錢庫金融數據庫），主要應用于金融、智能制造、電信等領域。達夢數據的數據庫產品以集中式數據庫為主，也可支持分布式數據庫部署，并廣泛應用于黨政、金融、能源、教育、交通、制造、互聯網等領域。可以看出，達夢數據產品種類與應用環(huán)境等易鯨捷存在一定重疊。也就是說，達夢數據與其第一大股東中國軟件對外投資的企業(yè)存在同業(yè)競爭的情形。
歷史存多種出資瑕疵，申報期間還因股權糾紛被起訴
據招股書顯示，達夢數據歷史上存在多種出資瑕疵，（1）未及時辦理資產評估或評估備案、或未及時辦理國有資產產權變動登記、或未履行國有資產進場交易程序；（2）股東主管單位未及時履行相關決策程序；（3）國有股東主管單位未許可國有股東非同比例增資；（4）未及時履行債權人通知手續(xù)；（5）出資未及時到位；（6）未及時辦理資產變更登記。此外，歷史上達夢數據還存在股權代持的情形，值得注意的是，就在不久前，達夢數據就因為歷史上股權代持形成股權糾紛被告上法庭。
2022年7月，達夢數據收到武漢東湖新技術開發(fā)區(qū)人民法院送達的《武漢東湖新技術開發(fā)區(qū)人民法院應訴通知書》（（2022）鄂0192民初8218號）等相關材料，龔海艷與達夢數據之間的股東資格確認糾紛一案已經武漢東湖新技術開發(fā)區(qū)人民法院受理。根據龔海艷的《起訴狀》，其訴訟請求為：
依法確認原告為被告達夢數據的股東；2.依法判令被告向原告履行原告享有的被告公司的法律法規(guī)規(guī)定之全部股東權利，包括股東身份權、參與決策權、選舉與被選舉權、分紅權、知情權等；3.依法判令本案的全部訴訟費用由被告承擔。
資料顯示，原告與第三人劉少涵于2001年7月5日簽訂《股權代管協議》，協議約定，原告委托第三人劉少涵代原告持有被告公司154200元股權，2001年8月10日，原告與被告達夢數據股東馮裕才簽訂《人力資源股權轉讓協議》，協議約定馮裕才將其持有的被告公司9800元出資額以零價格轉讓給原告。上述訴訟尚未進入審理程序。
董事對外兼職隱而未宣，或遺漏多家關聯方
根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》第四十三條達夢數據應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員的簡要情況；同時還應說明董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員的兼職情況及所兼職單位與達夢數據的關聯關系，與達夢數據其他董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員的親屬關系。
李平現擔任達夢數據獨立董事一職，據招股書顯示，李平除在北京航空航天大學擔任教授外，對外不存在兼職其他企業(yè)。然而據公開資料顯示，李平擔任多家企業(yè)的董事。
據天眼查顯示，中國航空工業(yè)集團有限公司（以下簡稱“中國航空”）成立于2008年11月6日，成立至今李平一直擔任其董事一職。中國船舶重工集團海洋防務與信息對抗股份有限公司（以下簡稱“中國海防”）成立于1993年11月18日，據2020年8月18日中國海防公告顯示，李平為中國海防新任董事會成員，擔任其獨立董事一職，任期為三年，目前，李平還為中國海防獨立董事。矽電半導體設備（深圳）股份有限公司（以下簡稱“矽電股份”）成立于2003年12月25日，2019年12月至今，李平一直擔任矽電股份獨立董事。而天眼查還顯示，上述中國航空、中國海防以及矽電股份的董事李平與達夢數據獨立董事李平為同一人，但是達夢數據招股書對此卻只字未提，此舉或有違上交所披露規(guī)則。
另外，根據《上交所科創(chuàng)板規(guī)則關于關聯方及關聯交易的認定》，控股股東及公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員及其關系密切的家庭成員控制或擔任董事（獨立董事除外）、高級管理人員或重大影響的除公司以外的其他企業(yè)為本公司的關聯法人。因此，中國航空、中國海防以及矽電股份還應該為達夢數據關聯方，也就是說，達夢數據此舉或還遺漏三家關聯方。